Prevención del Blanqueo de Capitales. Lo que hay que saber.: Bankia

viernes, 25 de mayo de 2012

Bankia, CCM, CAM, etc...

Nadie pisará la cárcel.
¿Qué pasará el lunes?

El fraude o delito fiscal

Quien defraude a la Hacienda Pública estatal, autonómica o local, eludiendo el pago de tributos, cantidades retenidas o que se hubieran debido retener o ingresos a cuenta de retribuciones en especie, o bien obteniendo indebidamente devoluciones o disfrutando de la misma forma beneficios fiscales, comete delito siempre que la cuantía defraudada supere los 120.000 Euros.
Pena: prisión de uno a cinco años y multa de tanto al séxtuplo de la citada cuantía. Además, se impone al responsable la pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscales o de la Seguridad Social durante un período de tres a seis años. art.305 del Código Penal.
Además, si se condena igualmente a la persona jurídica, a la sociedad, le será aplicable la pena prevista en el art. 310bis del Código Penal.

Fraudes a la Seguridad Social

Comete este delito el que defraude a la Seguridad Social eludiendo el pago de las cuotas de ésta y conceptos de recaudación conjunta, el que obtenga devoluciones de las mismas o disfrute de deducciones de forma indebida, siempre
que la cuantía defraudada exceda de 120.000 Euros.
Pena: prisión de uno a cinco años y multa de tanto al séxtuplo de la citada cuantía. art. 307 del Código Penal.
Además, si se condena igualmente a la persona jurídica, a la sociedad, le será aplicable la pena prevista en el art. 310bis del Código Penal.

Obtención fraudulenta de subvenciones, desgravaciones o ayudas públicas

Comete este delito el que obtenga una subvención, desgravación o ayuda de las Administraciones Públicas de más de 120.000 Euros, falseando las condiciones requeridas para su concesión u ocultando las que la hubiesen impedido.
Igualmente comete delito el que en el desarrollo de una actividad subvencionada con fondos de las Administraciones Públicas cuyo importe sea superior a los 120.000 Euros incumpla las condiciones establecidas alterando sustancialmente los fines para los que la subvención fue concedida.
Pena: uno a cinco años de prisión y multa de tanto al séxtuplo de la cuantía defraudada. art. 308 del Código Penal.
Además, si se condena igualmente a la persona jurídica, a la sociedad, le será aplicable la pena prevista en el art. 310bis del Código Penal.

Incumplimiento de deberes contables y fiscales

Comete este delito el que estando obligado por Ley tributaria a llevar contabilidad mercantil o libros o registros fiscales:
a) Incumpla absolutamente dicha obligación en Régimen de estimación directa de bases tributarias.
b) Lleve contabilidades distintas que referidas a una misma actividad y ejercicio económico, oculten o simulen la verdadera situación de la Empresa.
c) No haya anotado en los libros obligatorios negocios, actos, operaciones o, en general, transacciones económicas o los hayan anotado con cifras distintas a las verdaderas.
d) Haya practicado en los libros obligatorios anotaciones
contables ficticias.
En los supuestos c) y d) para que exista el delito se requiere que se haya incumplido la obligación de declaración tributaria o que la presentada sea reflejo de su falsa contabilidad y que la cuantía, en más o menos, de los cargos o abonos omitidos o falseados exceda, sin compensación aritmética entre ellos,
de 240.000 Euros por cada ejercicio económico.
Pena: prisión de 5 a 7 meses. art.310 del Código Penal.
Además, si se condena igualmente a la persona jurídica, a la sociedad, le será aplicable la pena prevista en el art.310bis del Código Penal.

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